АдептИС: Агрокомплекс 3.0 \ Бюджетирование \ Общие принципы работы
Назначение и состав подсистемы
Подсистема предназначена для расчета плановых бюджетов предприятия и обеспечивает:
- ввод шаблонов типовых технологических карт и их расчет в приложении к конкретным центрам основного производства;
- планирование движения и амортизации ОС;
- планирование штатного расписания фирмы;
- накопление и распределение косвенных затрат (материальных и нематериальных);
- расчет плановой себестоимости выхода продукции, попередельная дооценка собственной номенклатуры, используемой в других видах основного производства;
- расчет себестоимости приобретаемых ТМЦ (с учетом колебания цен на протяжении периода составления бюджета);
- составление календарных план-графиков приобретения и реализации ТМЦ, а также оплаты за покупаемые и продаваемые ТМЦ;
- планирование начисления и оплаты прочих доходов;
- планирование оплаты косвенных затрат и услуг;
- расчет начисления, оплаты и возмещения НДС и налога на прибыль;
- расчет потребности в дополнительном финансировании, планирование выдаваемых и получаемых займов и кредитов;
- формирование различных отчетов для анализа составленного бюджета.
Система позволяет сформировать несколько видов бюджетов, которые могут различаться уровнями цен покупки и продажи, структурой основного производства (например, структурой посевных площадей по культурам) или планами по закупке и реализации основных средств, а также другими параметрами. Составление и сравнение нескольких видов бюджета позволяет определить оптимальный сценарий деятельности и развития бизнеса.
Порядок формирования бюджета
Формирование бюджета осуществляется в несколько этапов. В случае необходимости, может быть выполнен возврат к одному из выполненных ранее этапов, однако после этого рекомендуется произвести корректировку / повторное заполнение данных по всем последующим этапам.
- Задание нормативно-справочной информации и начальных остатков, включает проверку и заполнение:
- справочников других подсистем, используемых в бюджетировании (Номенклатурные группы, Номенклатура, Статьи затрат, Статьи движения денежных средств, Прочие доходы и расходы, Виды работ, Характеристики видов работ, Классификаторы автотранспорта и с/х техники, Классификатор с/х оборудования), а также связанных с ними регистров сведений (Нормы и расценки для с/х работ, Нормы и расценки для с/х работ периодические, Планово учетные цены периодические);
- справочников подсистемы бюджетирования (Виды кредитов и займов, Статьи планирования, Виды номенклатуры в производстве, Номенклатура планирования, Виды топлива, Параметры расчета выхода продукции, Виды бюджетов);
- документов Установка цен номенклатуры (для типов цен покупки и продажи в рамках бюджетирования);
- документов Ввод начальных остатков;
- документов о графиках погашения дебиторской и кредиторской задолженности Погашение задолженности.
- Планирование технологий, включая заполнение:
- справочников Рационы кормления;
- справочников, планирующих типовые технологии основного производства: Технологии и подчиненный к нему - Технологические карты;
- остатков и оборотов стада при помощи документов Движение животных;
- документов, обеспечивающих расчет типовых технологических карт в применении к конкретным центрам прямых затрат при помощи документов Использование технологий.
- Планирование оплаты труда работников (кроме основного производства) при помощи документов Штатное расписание;
- Планирование покупки, продажи, изменения состояния существующих ОС, а также начисления плановой амортизации при помощи документов Наличие и движение ОС.
- Регистрация затрат (кроме затрат основного производства) при помощи документов Регистрация косвенных затрат.
- Планирование приобретения и оплаты за приобретаемые ТМЦ при помощи документов План-график приобретения номенклатуры.
- Планирование реализации и поступления оплаты за реализованные ТМЦ при помощи документов План-график реализации номенклатуры.
- Расчет средневзвешенной стоимости списания ТМЦ (в случае, если цены остатков, поступления и погашения дебиторской задолженности номенклатурой различаются) - при помощи документа Расчет себестоимости приобретенной номенклатуры.
- Распределение косвенных затрат при помощи документов Распределение косвенных затрат.
- Списание затрат основного производства, накопленных на одних видах деятельности, на другие виды деятельности при помощи документов Перенос затрат между номенклатурными группами.
- Расчет плановой себестоимости выпуска продукции, попередельный расчет величины отклонений себестоимости от планово-учетных цен материалов собственного выпуска при помощи документов Расчет себестоимости собственной номенклатуры.
- Планирование начисления и оплаты прочих доходов при помощи документов План-график прочих доходов.
- Планирование оплаты косвенных затрат и услуг в основном производстве при помощи документов План-график оплаты косвенных затрат и услуг.
- Расчет и оплата налогов, включая заполнение:
- документа План-график платежей по НДС;
- документа План-график платежей по налогу на прибыль / ЕСХН.
- Расчет потребности в финансировании, планирование кредитов и займов при помощи документа Кредиты и займы.
При составлении бюджета обрабатываются все документы, привязанные в определенному виду бюджета, без учета их даты и времени. Во избежание путаницы, рекомендуется размещать документы сходных видов в рамках одного дня, а виды документов выстраивать в журнале в той же последовательности, в которой формируется бюджет (например, ввести все документы План-график приобретения номенклатуры - 16-м, План-график реализации номенклатуры - 17-м, и так далее).