budgeting-work
Назначение и состав подсистемы
Подсистема предназначена для расчета плановых бюджетов предприятия и обеспечивает:
- ввод и расчет технологических карт основного производства;
- планирование движения и амортизации ОС;
- планирование штатного расписания фирмы;
- планирование расхода номенклатуры (помимо основного производства);
- накопление и распределение затрат вспомогательных производств;
- накопление и распределение косвенных затрат расчет плановой себестоимости выхода продукции, попередельная дооценка собственной номенклатуры, используемой в других видах основного производства;
- составление календарных план-графиков приобретения и реализации ТМЦ;
- составление календарных план-графиков оплаты приобретенной и реализованной номенклатуры, а также оплаты прочих затрат и услуг;
- планирование начисления и оплаты прочих доходов;
- расчет начисления, оплаты и возмещения НДС расчет календарных план-графиков поступления и выбытия денежных средств расчет потребности в дополнительном финансировании, планирование выдаваемых и получаемых займов и кредитов;
- формирование различных отчетов, включая бюджеты доходов и расходов, бюджеты движения денежных средств и т.д.
Система позволяет сформировать несколько видов бюджетов, которые могут различаться уровнями цен покупки и продажи, структурой основного производства (например, структурой посевных площадей по культурам) или планами по закупке и реализации основных средств, а также другими параметрами. Составление и сравнение нескольких видов бюджета позволяет определить оптимальный сценарий деятельности и развития предприятия.
Порядок формирования бюджета
Формирование бюджета осуществляется в несколько этапов. В случае необходимости, может быть выполнен возврат к одному из выполненных ранее этапов, однако после этого рекомендуется произвести корректировку / повторное заполнение данных по всем последующим этапам.
1. Задание нормативно-справочной информации и начальных остатков, включает проверку и заполнение:
- справочников других подсистем, используемых в бюджетировании (Материалы, Номенклатура, Статьи затрат на производство, Движения денежных средств, Прочие доходы и расходы, Виды работ, Нормы расхода, выработки на с/х работах, Классификатор с/х техники, Классификатор автотранспорта, Классификатор с/х оборудования); .
- справочников подсистемы бюджетирования (Виды бюджетов, Виды разбиения продукции по сортам / классам и периодам, Виды разбиения основной продукции по сортам / классам (состав разбиения), Виды топлива, Виды кредитов и займов, Номенклатура планирования, Статьи планирования, Группы работников); .
- документов Регистрация цен номенклатуры; .
- документов Остатки номенклатуры; .
- документов Севообороты;
- информации о задолженности по документом Погашение дебиторской и кредиторской задолженности и Погашение дебиторской и кредиторской задолженности по номенклатуре.
2. Заполнение документов Штатное расписание и Планирование движения и амортизации ОС.
3. Планирование технологий, включая заполнение: .
- справочников, планирующих прямые затраты основного производства -Технологии и подчиненных к нему Технологические карты, Материалы для техкарт, Структура стада, а также Выход готовой продукции в ценах реализации; .
- документов Рационы кормления.
4. Регистрация расхода номенклатуры помимо основного производства при помощи документов Прочий расход номенклатуры.
5. Планирование приобретения ТМЦ при помощи документов Календарный план-график приобретения номенклатуры.
6. Планирование реализации ТМЦ при помощи документов Календарный план-график реализации номенклатуры.
7. Расчет средневзвешенной стоимости списания ТМЦ (в случае, если цены остатков, поступления и погашения дебиторской задолженности номенклатурой различаются) -при помощи обработки Пересчет цен ТМЦ.
8. Регистрация затрат (кроме затрат основного производства), включая заполнение: .
- документов Затраты вспомогательных производств; .
- документов Косвенные затраты.
9. Распределение затрат вспомогательных производств при помощи документов Распределение затрат вспомогательных производств.
10. Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов при помощи документа Распределение косвенных затрат.
11. Расчет плановой себестоимости выпуска продукции, попередельный расчет величины отклонений себестоимости от планово-учетных цен материалов собственного выпуска при помощи документов Попередельная дооценка стоимости материалов.
12. Планирование прочих доходов при помощи документов Начисление прочих доходов.
13. Составление план-графиков оплаты, включая заполнение: .
- документов Календарный план-график оплаты приобретенной номенклатуры; .
- документов Календарный план-график оплаты реализованной номенклатуры; .
- документов Календарный план-график оплаты прочих затрат и услуг; .
- документов Оплата прочих доходов.
14. Расчет и оплата налогов, включая заполнение: .
- документа Расчет НДС; .
- документа Расчет налога на прибыль / ЕСХН.
15. Расчет план-графиков движения денежных средств, включая заполнение: .
- документов Календарный план-график поступления денежных средств; .
- документов Календарный план-график выбытия денежных средств.
16. Расчет потребности в финансировании, планирование кредитов и займов при помощи документа Кредиты и займы.
17. Заполнение и корректировка показателей прогнозного баланса.
При составлении бюджета обрабатываются все документы, привязанные в определенному виду бюджета, без учета их даты и времени. Во избежание путаницы, рекомендуется размещать документы сходных видов в рамках одного дня, а виды документов выстраивать в журнале в той же последовательности, в которой формируется бюджет (например, ввести все документы Прочий расход номенклатуры -15-м числом, документы Календарный план-график приобретения номенклатуры -16-м, Календарный план-график реализации номенклатуры -17-м, и так далее).