budgeting-sheet

budgeting-sheet

Технологии

Для планирования затрат основного производства (растениеводства, животноводства и промышленного производства) предназначены технологические карты, задаваемые при помощи системы справочников. Основным справочником является справочник Технологии, остальные являются подчиненными.

 

Форма списка справочника Технологии открывается при выборе пункта Технологии меню Бюджетирование. Справочник является иерархическим и может содержать до 4 уровней. В нижней части формы списка находятся следующие кнопки: .

• Печать - предназначена для печати текущей технологической карты и ее приложений; .
• Технологическая карта - предназначена для открытия подчиненного справочника Технологические карты, содержащего перечень и параметры выполняемых работ; .
• Выход продукции - предназначена для открытия подчиненного справочника Выход готовой продукции, содержащего план-график выпуска продукции в ценах реализации; .
• Структура стада - предназначена для открытия подчиненного справочника Структура стад, содержащего виды жи вотных, рационы их кормления и среднемесячное поголовье, используется только для технологических карт животноводства; .
• Копировать с подчиненными -предназначена для полного копирования текущей технологии, включая всю структуру подчиненных справочников.

 

Форма элемента справочника Технологии содержит следующие поля: .

• Код, Наименование (до 40 знаков); .
• Вид бюджета в котором используется технология; .
• Подразделение - возможно задание техкарт в разрезе отделений или филиалов хозяйства, а также для отдельных ферм / цехов и т.д.; .
• Вид техкарты - растениеводство, животноводство или промышленное производство, в соответствии с субсчетом 20 счета, на котором будут учитываться затраты; .
• Основная продукция - неклассная продукция, по которой определяется вид деятельности при построении отчетов; .
• Разбиение продукции - ссылка на справочник видов разбиения продукции, обеспечивающих автоматический расчет содержимого подсиненного справочника Выход готовой продукции; .
• Объем работы (например, поголовье в животноводстве или площадь посевов в растениеводстве) и единица измерения объема работы .
• Урожайность / продуктивность на единицу объема работ; .
• Валовый сбор - произведение объема работ на продуктивность; .
• Год получения продукции -для определения того, регистрирует ли данная техкарта затраты незавершенного производства (считаем, что затраты незавершенного производства регистрируются техкартами с годом получения продукции, отличным от года получения продукции в виде бюджета).

Заполнение технологий в разрезе подразделений может потребоваться для корректного формирования плановой себестоимости продукции в разрезе филиалов либо центров финансовой ответственности (ЦФО). В этом случае возможно накопление затрат основного производства (заполнение техкарт), а также косвенных затрат (25, 26 счетов) в разрезе подразделений с последующим распределением косвенных затрат только на себестоимость продукции соответствующего филиала / ЦФО либо на продукцию нескольких филиалов / ЦФО или всего хозяйства, в зависимости организационно-штатной структуры предприятия.

Форма списка технологической карты

Справочник Технологические карты предназначен для формирования перечня выполняемых работ и задания их характеристик.

 

Форма списка справочника открывается из формы справочника Технологии, например, при нажатии на кнопку Технологическая карта. Справочник не является иерархическим и не может содержать группы. В нижней части формы расположены следующие кнопки: .

• Печать -предназначена для печати текущей технологической карты и ее приложений; .
• Расход материалов -предназначена для открытия подчиненного справочника Материалы для техкарт, содержащего информацию о расходе материалов при выполнении текущей работы; .
• Копировать с подчиненными -предназначена для полного копирования текущей работы, включая всю структуру подчиненных справочников.

Форма элемента технологической карты

Форма элемента технологической карты содержит несколько закладок, по которым распределены необходимые для заполнения поля.

• Исполнение работы -содержит поля, описывающие средства исполнения работы, расчет нормы выработки, расход топлива и потребность в агрегатах; .
• Оплата труда -содержит расчет оплаты труда по механизаторам и прочим работникам в соответствии с тарифными ставками; .
• Услуги -заполняется в случае, если для исполнения работы привлекается сторонняя организация.

Кроме того, на всех закладках в верхней части формы отображена общая информация о работе: .

• Код и Наименование (до 40 символов); .
• Вид работы и Объем работы, использующийся при проведении всех расчетов списания ТМЦ, оплаты труда и эталонной выработки; .
• период выполнения работ (Дата начала, Дата окончания и Количество дней) - при одного из полей автоматически производится пересчет даты начала либо даты окончания работы.

В нижней части формы расположена кнопка Расход материалов, предназначенная для открытия формы подчиненного справочника Материалы для техкарт, содержащего информацию о расходе материалов при выполнении текущей работы.

Исполнение работы

 

На закладке Исполнение работы расположены следующие группы реквизитов.

• Средство исполнения работы - содержит информацию об агрегате и составе экипажа, которые исполняют работу: .
• Класс техники -тип трактора или автотранспорта (в зависимости от типа выполняемой работы может быть ссылкой на справочник Классификатор с/х техники или на справочник Классификатор автотранспорта); .
• Класс оборудования №1 -тип используемого прицепа или с/ х машины (ссылка на справочник Классификатор с/х оборудования); .
• Класс оборудования №2 -тип второго используемого прицепа или с/х машины (ссылка на справочник Классификатор с/х оборудования); .
• Количество трактористов, водителей - количество механизаторов в экипаже; .
• Количество прочих работников -количество прочих работников в экипаже (для конно-ручных работ обычно равно 1, кроме случаев, когда работа не может быть выполнена одним человеком, например при переносе тяжелых грузов); .
• Количество оборудования №1 -количество навесного с/х оборудования (заполняется только для с/х работ, для автотранспортных работ каждое заполненное поле Класс оборудования считается за единицу оборудования); .
• Количество оборудования №2 -количество навесного с/х оборудования класса №2. Для конно-ручных работ заполняется только реквизит Количество прочих работников, для услуг сторонних организаций, если собственные работники и техника к выполнению работы не привлекаются, данная группа реквизитов не заполняется.
• Расчет выработки -содержит информацию о нормах выработки и эталонном объеме работ: .
  • Норма выработки -сменная норма выработки, по умолчанию заполняемая данными справочника Нормы расхода, выработки на с/х работах; .
  • Часов работы в сутки -число часов работы в сутки с учетом работы в несколько смен; .
  • Коэффициент готовности -коэффициент готовности к выполнению работы (по умолчанию равен 1, регистрирует планируемое увеличение или уменьшение нормы выработки по сравнению с той, что указана в справочнике Нормы расхода, выработки на с/х работах и используется в фактическом учете в текущий момент); .
  • Суточная выработка -расчетный показатель без возможности корректировки -норма выработки в сутки с учетом продолжительности смены для соответствующего вида деятельности (из справочника Виды бюджетов) и числа часов работы в сутки; .
  • Нормосмен в объеме работ - расчетный показатель без возможности корректировки - число нормосмен во всем объеме работ; .
  • Эталонная выработка -расчетный показатель с возможностью корректировки -выработка в часах для ручных работ, гектарах условной пахоты для с/х работ и рублях (по планово-учетной цене выполняемых работ) для автотранспортных работ. Эталонная выработка заполняется только для работ, выполняемых собственной техникой / работниками. В последующем эталонная выработка служит базой распределения затрат ряда вспомогательных производств: машинно-тракторного парка по видам техники и автопарка по видам техники. Для услуг сторонних организаций, если собственные работники и техника к выполнению работы не привлекаются, данная группа реквизитов не заполняется.
• Расход топлива -содержит информацию о расходе топлива и заполняется только для механизированных работ: . Вид топлива -ссылка на справочник Виды топлива; .
• Норма расхода топлива -норма, по умолчанию заполняемая данными справочника Нормы расхода, выработки на с/х работах; .
• Кол-во топлива, л. -расчетный показатель без возможности корректировки -количество топлива в литрах (сбоку справочно выводится количество топлива в кг / тн); .
• Стоимость топлива -стоимость топлива, по умолчанию рассчитывается по цене приобретения (колонка Цена покупки / планово-учетная в документе Регистрация цен номенклатуры), в последующем может быть пересчитана во средневзвешенную цену на момент списания ТМЦ специальной обработкой; .
• Количество и стоимость вспомогательных ГСМ -количество вспомогательных ГСМ рассчитывается автоматически по нормам расхода, заданным в справочнике Виды топлива и изменению не подлежит, стоимость вспомогательных ГСМ рассчитывается по цене приобретения и в последующем может быть пересчитана во средневзвешенную цену на момент списания ТМЦ специальной обработкой. Данная группа реквизитов заполняется только для механизированных работ (выполняемых собственной с/х техникой или автотранспортом). В фактическом учете все нормы расхода ГСМ задаются в литрах, в то время как поставка ГСМ часто производится в килограммах или тоннах. Для разрешения этой проблемы в подсистеме в справочнике Виды топлива задаются специальные коэффициенты перевода. Цены поступления ГСМ задаются за единицы веса (кг / тн), а стоимость списанных ГСМ в техкарте учитывает перевод количества ГСМ в литры. Производится автоматический расчет списания вспомогательных ГСМ (в первую очередь -дизельного масла, поскольку дополнительные ГСМ принято списывать в целом на затраты автопарка с последующим распределением на объекты затрат). Нормы списания (на объем основных ГСМ) и вид вспомогательных ГСМ задается в справочнике Виды топлива. Внимание! При расчете стоимости ГСМ используются цены их приобретения. Для последующего корректного расчета средневзвешенной цены используется обработка Пересчет цен ТМЦ. Необходимо учитывать, что при изменении одного из реквизитов (объема или вида работ, исполнителя работ, нормы расхода топлива и т.п.) произойдет автоматический пересчет количества и цены основного и вспомогательного ГСМ, и расчетные средневзвешенные цены будут опять заменены ценами приобретения. После внесения подобных изменений необходимо повторное выполнение процедуры пересчета цен ТМЦ! Условия пересчета полей с суммами затрат описаны в рекомендациях по заполнению технологических карт.
• Потребность в агрегатах -содержит информацию о нормативной (дробной) и физической (округленной вверх до целых единиц) потребности в агрегатах. Оба показателя являются расчетными и изменению не подлежат. Для услуг сторонних организаций, если собственные работники и техника к выполнению работы не привлекаются, данная группа реквизитов не заполняется.

Оплата труда

 

На закладке Оплата труда, помимо общих реквизитов формы, расположена группа реквизитов Расчет оплаты труда. В каждой работе может быть рассчитана оплата труда двух категорий работников: механизаторов (трактористов-машинистов, водителей) и прочих работников. В зависимости от выполняемой работы расчет оплаты труда одной (или обеих) категорий работников может не выполняться. Для проведения расчета необходимо заполнить следующие поля: .

• Должность трактористов, водителей и Должность работников -должности работников соответствующих категорий для отображения в отчетах; .
• Тарифные ставки трактористов, водителей и Тарифные ставки работников -тарифные ставки за единицу выполняемых работ для одного члена экипажа / бригады; .
• Доплаты, надбавки трактористов, водителей и Доплаты, надбавки работников -общая сумма доплат и надбавок для всех работников данной категории на выполнении текущей работы.

Автоматически рассчитываются следующие поля: .

• Тарифный фонд трактористов, водителей и Тарифный фонд прочих работников -сумма оплаты труда по тарифу, определяемая как произведение тарифной ставки на объем работ и на количество членов экипажа / бригады соответствующей категории (из поля Количество трактористов, водителей или Количество прочих работников на закладке Исполнение работы); .
• Тарифный фонд оплаты труда -сумма тарифных фондов механизаторов и прочих работников; .
• Общий фонд оплаты труда -сумма тарифного фонда оплаты труда и доплат, надбавок.

Для регистрации итоговых начислений (по результатам урожая, годовых премий и т.п.) необходимо установить флажок Премия (доплата, надбавка) по итогам работы за период. В этом случае становятся доступными поля для указания должностей и регистрации доплат / надбавок вне зависимости от того, каков вид выполняемой работы и заполнены ли другие поля (необходимые для заполнения в ином случае). Итоговые начисления могут быть введены отдельным элементом технологической карты или могут быть привязаны к любой работе, в зависимости от периода начисления расходов и календарных сроков выполнения работ.

Услуги

 

На закладке Услуги, помимо общих реквизитов формы, расположена группа реквизитов Оказание услуг. Для учета затрат по оказываемым услугам указывается Вид услуги (как статья планирования расходов), Ставка за единицу объема работ и автоматически рассчитывается Стоимость услуг (как произведение ставки за единицу объема работ на объем работ). Если исполнение работы не подразумевает привлечения собственной техники и работников (помимо оплаты сторонних услуг), то группы реквизитов Средство исполнения работы, Расчет выработки, Расход топлива и Расчет оплаты труда не заполняются.

Рекомендации по заполнению

Заполнение справочников подсистемы путевых листов

В процессе расчета показателей технологической карты активно используются справочники подсистемы регистрации учетных и путевых листов. Перед началом ввода плановых технологических карт рекомендуется заполнить эти справочники, особое внимание уделив следующим: .

• Виды работ; .
• Нормы расхода, выработки на с/х работах; .
• Классификатор с/х техники; .
• Классификатор автотранспорта; .
• Классификатор с/х оборудования

Период выполнения работ

Работа не может начинаться и заканчиваться в разных годах. При необходимости ввести подобную работу для учета незавершенного производства, работа должна быть разбита на несколько частей. При расчете календарных план-графиков потребности в денежных средствах для оплаты услуг и закупки ТМЦ за дату возникновения потребности принимается дата начала выполнения работ. Для повышения точности составления план-графиков не рекомендуется задавать работы, имеющие протяженность в несколько месяцев.

Учет оплаты труда по окладу

 

На текущий момент реализована только сдельная система расчета оплаты труда в технологических картах. Однако, если продолжительность работы задается равной одному календарному месяцу, а исполняющий ее работник имеет фиксированный оклад, тарифный фонд на выполнение работы может не вычисляться, а сумма оклада может быть указана в полях Доплаты, надбавки для механизаторов и прочих работников. Это повлияет только на графу отображения суммы оплаты труда в печатной форме технологической карты. Упрощенный ввод технологических карт При вводе технологических карт второстепенных производств, большая детализация учета которых не требуется (например, производство силоса), можно создать 12 работ (срок исполнения каждой — 1 месяц), привязав к ним оплату труда работников, услуги и расход материалов. Незавершенное производство Работы по незавершенному производству вводятся прошлым годом. Поскольку суммы затрат незавершенного производства на момент составления бюджета известны, с большой вероятностью потребуется производить корректировки сумм. При этом необходимо учитывать, что при изменении ряда реквизитов может произойти автоматический пересчет суммовых величин и потребуется их повторное исправление.

Назначение наименований

Наименования элементов справочника Технологические карты могут совпадать с вилами выполняемых работ, но также могут содержать дополнения, например для пахотных работ -указывать ширину захвата и другие свойства выполнения работы. Рекомендуется придерживаться единого стиля назначения наименований: например, в начале ставить наименование работы из справочника видов работ, а после него указывать характеристики. Например, «Дискование 1-й проход», «Дискование 2-й проход», где «Дискование» -наименование работы.

Пересчет сумм затрат

При заполнении технологических карт производится автоматический расчет показателей при изменении / заполнении полей. Это необходимо иметь в виду при заполнении затрат незавершенного производства (уже известных сумм, которые потребуется ввести в техкарту вручную, а после изменения одного из полей они могут пересчитаться и принять отличные от необходимых значения), а также при редактировании технологических карт после того, как был произведен расчет стоимости списания ТМЦ по средневзвешенным ценам (при помощи обработки Пересчет цен ТМЦ, в случае, если цены остатков покупных ТМЦ отличаются от плановых цен погашения дебиторской задолженности номенклатурой или цен покупки в году составления бюджета). В последнем случае необходимо произвести повторный расчет средневзвешенных цен после окончания изменения технологических карт. Пересчет оплаты труда автоматически происходит при изменении полей:

• Объем работы; .
• Вид работы (при этом возможно обнуление поля Тарифные ставки трактористов, водителей -если изменился тип исполняемой работы); .
• Количество трактористов, водителей или Количество прочих работников; .
• Тарифные ставки или Доплаты, надбавки.

Пересчет количество и стоимости списываемых основных и вспомогательных ГСМ автоматически происходит при изменении полей: .

• Объем работы;
• Вид работы (также может повлечь изменение нормы расхода топлива); .
• Класс техники, Класс оборудования №1, Класс оборудования №2 (также может повлечь изменение нормы расхода топлива); .
• Норма расхода топлива; .
• Вид топлива.

Пересчет стоимости услуг автоматически происходит при изменении поля Ставка за единицу объема работ.

Материалы для техкарт

Данный справочник предназначен для регистрации расхода материалов (кроме ГСМ) в технологических картах. Справочник редактируется в форме списка, которая открывается из формы справочника Технологические карты, например, при нажатии на кнопку Расход материалов. Справочник не является иерархическим и не может содержать групп.

 

Форма списка содержит:

• поля Код, Материал (ссылка на справочник Номенклатура плнирования),
• Норма расхода (норма расхода материала на единицу объема работ в элементе технологической карты),
• автоматически рассчитываемое с возможностью корректировки Количество и Сумма.

В нижней части формы расположена кнопка Рассчитать стоимость материалов, при нажатии на которую производится автоматический перерасчет стоимости всех материалов в списке. Цены списания материалов задаются в колонке Цена покупки / планово-учетная документа Регистрация цен номенклатуры. Автоматический пересчет стоимости материалов при изменении вида материала, его количества или нормы не производится.

Структура стада

Данный справочник предназначен для регистрации среднемесячного поголовья животных в разрезе видов животных, а также рационов их кормления. Справочник редактируется в форме списка, которая открывается из формы справочника Технологии, например, при нажатии на кнопку Структура стада. Справочник не является иерархическим и не может содержать групп.

 

Форма списка содержит:

• поля Код, Животные (ссылка на справочник Животные и птица),
• Рацион кормления (ссылка на документ вида Рационы кормления)
• количество голов по месяцам.

Поголовье рекомендуется вводить усредненное по количеству кормодней соответствующей группы животных в месяце. В нижней части формы расположена кнопка Открыть рацион, при нажатии на которую открывается форма документа Рацион кормления, назначенного для текущей группы животных.

Выход готовой продукции

Данный справочник предназначен для помесячной регистрации выхода готовой продукции в ценах реализации. Справочник редактируется в форме списка, которая открывается из формы справочника Технологии, например, при нажатии на кнопку Выход продукции. Справочник не является иерархическим и не может содержать групп.

 

Форма списка содержит: поля Код, Вид продукции (основная, побочная, смежная или отходы), Номенклатура (ссылка на справочник Номенклатура планирования)и Количество по месяцам выхода продукции. Выход продукции задается в разбиении по сортам. Для автоматизации расчетов можно воспользоваться кнопкой Заполнить, расположенной в нижней части формы. При этом на основании заданных в технологии разбиения продукции (поле Разбиение продукции) и годового выхода несортовой продукции (поле Валовый сбор) рассчитывается ежемесячный выход продукции по сортам.