budgeting-report
Базовые величины
Данный отчет предназначен для отображения общей информации о составляемом бюджете. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Базовые величины меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, общая информация о котором будет распечатана.
В верхней части отчета расположена информация о выходе готовой продукции и структуре посевных площадей на текущий год бюджета (по данным технологических карт), а также структуре посевных площадей на последующие года (по данным документа Севообороты).
Выходная печатная форма имеет следующий вид.
Ниже расположены таблицы с ценами закупки ТМЦ и реализации товаров и готовой продукции. Далее расположены параметры формирования бюджета -ставки кредитов, займов и субсидий, курсы валют, режим налогообложения, численность сотрудников и т.п.
В самом низу таблицы расположена таблица, содержащая стоимость основных материалов для растениеводства (удобрений, СЗР, ГСМ и семян) в разрезе видов деятельности растениеводства.
Плановая техкарта и приложения
Данный отчет предназначен для отображения технологических карт и сопутствующей информации в виде печатных форм. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Плановая техкарта и приложения меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Технологию, печатные формы которой выводятся на печать. Под технологией отображается объем работ (например, для растениеводства -площадь посевов) по техкарте. В случае необходимости техкарта и ее приложения могут быть пересчитаны на другой объем работ, для чего нужно установить флажок Пересчитать объем работ на и заполнить соответствующее поле. Пересчет осуществляется пропорционально изменению объема работ относительно указанного в техкарте.
Ниже расположены флажок Выводить суммы без копеек (уменьшает место, занимаемое суммовыми показателями при печати техкарт в случае, если сумма затрат велика) и флажок Учитывать отклонения стоимости материалов от планово-учетных цен (при печати техкарт будут учтены величины дооценки материалов собственного производства, сформированные документом Попередельная дооценка стоимости материалов). Необходимо учитывать, что при пересчете технологичеких карт на другой объем работ величины дооценки материалов также изменятся пропорционально изменению объема работ, что не совсем корректно т.к. изменение объема работ меняет базу и структуру распределения косвенных затрат, а, значит, и саму себестоимость материалов собственного производства.
При нажатии на кнопку Печать пользователю предоставляется выбор печатной формы, которую можно сформировать:
- технологическая карта;
- расход материалов;
- выход готовой продукции;
- структура стада (только для техкарт животноводства);
- расход кормов (только для техкарт животноводства)
- все печатные формы сразу.
Выходная печатная форма технологической карты имеет следующий вид.
Состав колонок, отражающих материальные затраты, различается для различных видов техкарт (растениеводства, животноводства и промышленного производства).
Выходная печатная форма расхода материалов имеет следующий вид.
Выходная печатная форма выхода готовой продукции формируется по себестоимости продукции. Суммовые показатели появляются в приложении после проведения документа Попередельная дооценка стоимости материалов для соотвесттвующего вида бюджета. Печатная форма имеет следующий вид.
Выходная печатная форма структуры стада формируется только для технологических карт животноводства и имеет следующий вид.
Выходная печатная форма расхода кормов формируется только для технологических карт животноводства и имеет следующий вид.
Потребность в технике и работниках для основного производства
Данный отчет предназначен для формирования печатной формы и диаграммы Ганта по потребности в технике и работниках для основного производства (по данным технологических карт). Кроме того, в этом отчете цветом выделяется нехватка ресурсов. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Потребность в технике и работниках меню Бюджетирование.
Параметры формирования отчета распределены по двум закладкам: Потребность и Наличие.
На обеих закладках отображаются: период формирования отчета (поля За период с ... по ...), Вид бюджета, по которому строится отчет, и набор флажков Печатные формы, определяющий, выводятся ли на экран отчет в форме табличного документа и отчет в форме диаграммы Ганта.
На закладке Потребность расположены реквизиты: способ расчета потребности (переключатель Расчет потребности: нормативный -дробный или физический -округленный вверх до целых величин по каждой работе), Периодичность отчета (степень детализации отчета по времени, от поквартальной до ежедневной) и набор флажков Состав данных в отчете (задает виды объектов, которые отображаются в отчете -трактора, с/х машины, автотранспорт, прицепы и оборудование и работники).
На закладке Наличие расположена группа флажков При определении наличия учитывать, определяющая перечень состояний (в эксплуатации, на капитальном ремонте, на консервации, преданные в текущую аренду, переданные по договору лизинга, переданные на хранение, в запасе, иные), одно из которых должно иметь основное средство чтобы оно было признано имеющимся в наличии для производственных целей. Состояние основного средства определяется по колонке Состояние ОС документа Планирование движения и амортизации ОС. На этой же закладке расположены флажки Выводить не используемые ОС организации (при включении этого флажка отображаются столбцы / строки отчета по технике, которая наличествует в хозяйствах, но не используется, что позволяет оценить возможность замены сходных механизмов для выполнения одних и тех же работ) и Отображать наличие ОС в ячейках отчетов (при включенном флажке в отчетах выводится как потребность, так и фактическое наличие ОС в одной ячейке).
При построении отчета рассчитывается ежедневная потребность в технических и людских ресурсах. В случае, если детализация отчета превышает 1 день, потребность и наличие за период определяются как максимальная ежедневная потребность по дням, входящим в этот период.
Выходная печатная форма в виде табличного документа имеет следующий вид (периоды нехватки техники выделяются красным цветом фона).
В нижней части отчета расположена таблица, расшифровывающая наличие техники по ее состояниям, а также выделяющая движения (поступление и выбытие) техники.
Выходная форма в виде диаграммы Ганта имеет следующий внешний вид (периоды наличия и нехватки техники выделяются желтым либо красным цветом фона диаграммы, в зависимости от наличия техники).
Отчет о работниках
Данный отчет предназначен для отображения потребности в работниках и расходов на оплату труда по данным документов Штатное расписание и технологических карт. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Отчет о работниках меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого формируется отчет о работниках. Можно дополнительно указать Статус работника (постоянный или временный), если статус не указан, то выводятся работники с обоими статусами. Переключатель Выводить количество работников определяет внешний вид формируемой печатной формы (количество работников выводится как максимальное за месяц или максимальное за год), переключатель Потребность в работниках основного производства задает способ расчета потребности в работниках для техкарт -нормативный (дробный) или физический (округленный вверх до целого числа по каждой работе).
Выходная печатная форма с максимальным количеством работников помесячно имеет следующий вид.
Выходная печатная форма с максимальным количеством работников за год имеет следующий вид.
Отчет о ТМЦ, готовой продукции и товарах
Данный отчет предназначен для отображения движения и контроля ежемесячных остатков ТМЦ (товаров, материалов и готовой продукции). Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Отчет о ТМЦ, готовой продукции и товарах меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого формируется отчет. В группе Печатные формы задается перечень выходных таблиц, которые необходимо сформировать (при помощи флажков Формировать отчет о товарах, Формировать отчет о ТМЦ и Формировать отчет о готовой продукции). Ниже расположен флажок Формировать контрольный блок ежемесячных остатков, который позволяет отследить периоды, когда расход определенной номенклатуры превышает ее наличие и поступление (подобная ситуация может возникнуть, например, при изменении технологической карты «задним числом», уже после того, как сформирован календарный план-график приобретения номенклатуры).
Все печатные формы содержат несколько таблиц:
- таблицу с остатками и движениями номенклатуры (индивидуального внешнего вида для каждого типа отчета)
- таблицы помесячной расшифровки движений (помесячные движения в количественном выражении, разделенные на поступление из производства, закупку, расход в производство и реализацию), часть из которых может не выводится если соответствующих по номенклатуре данного вида движений не происходило,
- таблицу остатков на начало каждого месяцу в количественном выражении (в случае, если установлен флажок формировать контрольный блок ежемесячных остатков).
Выходная печатная форма отчета по товарам имеет следующий вид.
Верхняя часть формы содержит таблицу с остатками на начало и конец года составления бюджета, а также поступлением (приобретением) и выбытием (реализацией) товаров в суммовом и количественном выражении.
Выходная печатная форма отчета по ТМЦ (материалам) имеет следующий вид.
Верхняя часть формы содержит таблицу с остатками на начало и конец года составления бюджета, а также поступлением (из производства и приобретение) и выбытием (в производство и на реализацию) материалов в количественном выражении. Для приобретения и реализации материалов также указываются суммы. Поступление ТМЦ собственного производства всегда равно количеству списываемых ТМЦ (плюс остаток для собственных нужд на следующий год, поступающий в декабре и задаваемый колонкой Количество на конец года на собственные нужды документа Остатки номенклатуры) и отражает перемещение из готовой продукции в материалы. Материалы собственного производства в реализации не отражаются (их реализация фигурирует в отчете о готовой продукции).
Выходная печатная форма отчета по готовой продукции имеет следующий вид.
Верхняя часть формы содержит таблицу с остатками на начало и конец года составления бюджета, а также поступлением из производства и выбытием (в производство и на реализацию) материалов в количественном выражении. Для реализации готовой продукции указываются суммы. Расход в производство разделяется на расход в корма, на семена и прочий расход в соответствии со счетами учета материалов, в которые перемещается готовая продукция.
Дебиторы и кредиторы
Данный отчет предназначен для анализа начального и конечного (на конец года составления бюджета) состояния дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе статей планирования. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Дебиторы и Кредиторы меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого формируется отчет о кредитах и займах. Отчет формируется по группам статей планирования, принадлежность к определенной группе определяется при помощи видов документов, которыми заданы движения по статье и признака Налоги в справочнике Статьи планирования (для разделения расчетов с поставщиками услуг и по налогам).
Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
Отчет о кредитах и займах
Данный отчет предназначен для отображения потребности в финансировании, а также получении, предоставлении и погашении займов и кредитов, а также связанных с этим начислений (процентов и субсидий). Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Отчет о кредитах и займах меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого формируется отчет о кредитах и займах. Вся информация, отображаемая в отчете, формируется при помощи документа Кредиты и займы (одного для каждого вида бюджета). Если по какой-либо причине было создано несколько документов для одного вида бюджета, то для отчета будет взят первый (проведенный) из них.
Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
БДР по произведенной продукции
Данный отчет предназначен для отображения бюджета доходов и расходов по технологии или виду деятельности в разрезе номенклатуры в части дохода и статей расхода. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта БДР по произведенной продукции меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого формируется бюджет доходов и расходов, а также при помощи переключателя задать вид отчета -По технологии или По виду номенклатуры (при этом в соответствующих полях необходимо выбрать технологию или вид номенклатуры). Данный переключатель определяет лишь способ отбора данных для отчета, внешний вид отчета остается неизменным.
Отчет может формироваться как по отдельной технологии / виду номенклатуры, так и по их группам. Если технологические карты задаются раздельно для каждого филиала / центра финансовой ответственности (ЦФО), то при соответствующей организации иерархии справочника технологий (группы -сначала по филиалам, далее -по видам деятельности) возможно формирование бюджета доходов и расходов конкретного филиала / ЦФО. Для этого переключатель должен быть установлен в положение По технологии и указана группа технологий соответствующего филиала / ЦФО.
В отчете отображаются следующие показатели:
- выручка от реализации -в разрезе номенклатуры;
- условно-переменные расходы -в разрезе статей затрат на производство;
- маржинальная прибыль (1-2);
- условно-постоянные расходы -в разрезе статей затрат на производство;
- валовая прибыль по текущей деятельности (3-4);
- инвестиционные расходы -в разрезе статей затрат на производство;
- валовая прибыль всего (5-6);
- итого расходы (2+4+6).
При этом все показатели формируются как в целом, так и раздельно в столбцах для каждой номенклатуры на 1 единицу выхода продукции. В строке 8 (итого расходы) для каждой номенклатуры отображается себестоимость готовой продукции.
Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
Сводный БДР
Данный отчет предназначен для отображения сводного бюджета доходов и расходов организации. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта БДР сводный меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого формируется бюджет доходов и расходов, а также задать порядок вывода групп в отчете при помощи таблицы Порядок вывода видов деятельности в отчете. Перемещение строк в таблице осуществляется при помощи кнопок, расположенных справа от таблицы. По умолчанию строки сортируются по алфавиту. Кроме того, необходимо выделить группу видов деятельности, отвечающих за торговлю (при помощи установки флажка Товары в таблице). Флажок может быть установлен только для одной группы видов деятельности.
В отчете рассчитываются следующие показатели (без НДС):
- выручка от реализации -в разрезе видов деятельности;
- себестоимость реализации -в разрезе видов деятельности;
- валовая прибыль (1-2);
- коммерческие расходы (в разрезе статей затрат)
- прибыль / убыток от продаж (3-4);
- проценты к получению;
- проценты к уплате;
- прочие доходы (в разрезе статей прочих доходов и расходов);
- прочие расходы (в разрезе статей прочих доходов и расходов);
- прибыль / убыток до налогообложения (5 + 6 -7 + 8 -9);
- текущий налог на прибыль;
- единый сельскохозяйственный налог;
- Прибыль / убыток от обычной деятельности (10 -11 -12).
Показатели по выручке от реализации и себестоимости реализации формируются в разрезе по реализованной продукции (включая остатки прошлого года) и произведенной продукции (включая остатки на конец периода и производство материалов).
В отчет добавлен ряд пустых строк по показателям, не рассчитываемым в подсистеме бюджетирования (например, чрезвычайные доходы и расходы). В случае необходимости, отчет может быть сохранен в Excel и соответствующие показатели могут быть заполнены вручную.
Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
Бюджет движения денежных средств
Данный отчет предназначен для помесячного отображения бюджета движения денежных средств в разрезе типов деятельности и статей движения денежных средств. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Бюджет движения денежных средств меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого формируется бюджет движения денежных средств. Типы деятельности задаются для групп или отдельных статей в справочнике Движения денежных средств в виде строк -наименований.
Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
Прогнозный баланс
Данный отчет предназначен для вывода в печатную форму результатов расчета и корректировки показателей прогнозного баланса. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Прогнозный баланс меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать документ, хранящий показатели прогнозного баланса, а также вид отчета: На конец года составления бюджета (только конечные показатели баланса) или За период составления бюджета (начальные и конечные показатели баланса, а также отклонение между ними).
Выходная печатная форма отчета за период составления отчета имеет следующий вид.
В выходной печатной форме на конец года составления бюджета исключены колонки «На начало периода» и «Отклонение».
Контрольные отчеты
1. Контроль начисления амортизации
Данный отчет предназначен для контроля соответствия сумм амортизации, рассчитанных документами Планирование движения и амортизации ОС суммам, фигурирующим в документах Косвенные затраты, Затраты вспомогательных производств,а также в справочнике Расчеты основного производства (т.е. затратам, фигурирующим в формировании бюджета). Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Контроль начисления амортизации подменю Контроль формирования бюджета меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого осуществляется контроль начисления амортизации. Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
Если по результатам формирования отчета выявлены расхождения, необходимо либо ввести новые документы, регистрирующие затраты соответствующих подразделений (если они еще не были введены), либо повторно заполнить существующие.
2. Контроль штатного расписания
Данный отчет предназначен для контроля соответствия сумм оплаты труда, зафиксированных документами Штатное расписание суммам, фигурирующим в документах Косвенные затраты и Затраты вспомогательных производств (т.е. затратам, фигурирующим в формировании бюджета). Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Контроль штатного расписания подменю Контроль формирования бюджета меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого осуществляется контроль начисления амортизации. Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
Если по результатам формирования отчета выявлены расхождения, необходимо либо ввести новые документы, регистрирующие затраты соответствующих подразделений (если они еще не были введены), либо повторно заполнить существующие.
3. Контроль распределения затрат
Данный отчет предназначен для контроля соответствия накопленных и распределенных сумм косвенных затрат (по 25 и 26 счетам) и затрат вспомогательных производств. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Контроль распределения затрат подменю Контроль формирования бюджета меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого осуществляется контроль начисления амортизации, объект контроля (переключатель Затраты вспомогательных производств / Косвенные затраты) и порог ошибок округления, которыми можно пренебречь при построении отчета (флажок Не выводить ошибки округления и поле ввода До ... коп / мес).
Выходная печатная форма отчета по контролю распределения затрат вспомогательных производств имеет следующий вид.
Если по результатам формирования отчета выявлены расхождения, необходимо либо ввести новые документы Распределение затрат вспомогательных производств по соответствующему счету учета и аналитике (подразделению и, для машинно-тракторного и автопарков -виду техники), если они еще не были введены, либо перепровести существующие.
Выходная печатная форма отчета по контролю распределения косвенных затрат строится только в разрезе подразделений (без учета счетов затрат) и имеет следующий вид.
Если по результатам формирования отчета выявлены расхождения, необходимо либо ввести новые документы Распределение косвенных затрат по соответствующему подразделению (если они еще не были введены), либо перепровести существующие.
4. Контроль наличия данных
Данный отчет предназначен для контроля наличия всех необходимых документов в бюджете. Поскольку ряд документов может быть введен только в одном экземпляре для каждого вида бюджета, также осуществляется контроль дублирования таких документов. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Контроль наличия данных подменю Контроль формирования бюджета меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого осуществляется контроль наличия всех необходимых документов. Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
Если по результатам формирования отчета выявлены расхождения, необходимо ввести соответствующие документы или удалить дублирующуюся информацию. В зависимости от степени важности ошибки сообщения выводятся различным стилем. Выявленные ошибки выводятся в отчете красным цветом, статистика по правильно введенным документам отображается черным цветом.
5. Контроль порядка формирования бюджета
Данный отчет предназначен для контроля порядка создания и записи / перезаписи элементов справочника техкарт и документов бюджета. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Контроль порядка формирования бюджета подменю Контроль формирования бюджета меню Бюджетирование.
Отслеживание порядка формирования бюджета осуществляется при помощи специальных реквизитов, содержащих автоматически возрастающий код (число, хранящееся в служебном справочнике Отметки изменения данных раздельно для каждого вида бюджета). Это позволяет определить, случаи, когда технологическая карта была изменена, например, уже после составления план-графиков приобретения номенклатуры. Тем не менее, данный механизм не позволяет отследить случаи удаления данных из информационной базы, подобные действия, нарушающие порядок формирования бюджета, необходимо контролировать самому пользователю.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого осуществляется контроль порядка формирования. Поскольку технологические карты содержат достаточно сложную структуру справочников с большим числом элементов, информация по ним может отображаться в свернутом или развернутом виде (определяется флажком Не выводить детальную информацию по технологиям).
Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
Если по результатам формирования отчета выявлено нарушение порядка формирования бюджета, описанного в начале руководства, необходимо перезаполнить документы в надлежащем порядке. Например, изменение технологической карты задним числом может потребовать изменения закупки материалов или графика потребности в основных средствах, который придется закрывать арендой, регистрируемой как затраты 23 счета.
6. Контроль заполнения аналитики
Данный отчет предназначен для контроля заполнения всех необходимых реквизитов в справочниках и документах. Форма задания параметров отчета открывается при выборе пункта Контроль заполнения аналитики подменю Контроль формирования бюджета меню Бюджетирование.
В форме необходимо задать Вид бюджета, для которого осуществляется контроль порядка формирования. Для одного и того же объекта информационной базы может быть выдано несколько различных сообщений или несколько однотипных сообщений, которые возникают при проверки корректности заполнения различных документов или технологий. Для того, чтобы одинаковые сообщения не дублировались в отчете предназначен флажок Не выводить объекты-источники ошибок. Выходная печатная форма отчета имеет следующий вид.
При двойном щелчке по ячейке в колонке «Объект» открывается некорректно заполненный элемент данных, при двойном щелчке по ячейке «Источник ошибки» -открывается объект, при проверке которого была обнаружена ошибка. Например, при проверке документов Календарный план-график реализации номенклатуры отчет будет считать ошибкой отсутствие статьи планирования доходов в номенклатуре планирования, заданной в табличной части документа. При этом «Объектом» будет элемент справочника Номенклатура планирования, «Источником ошибки» -документ вида Календарный план-график реализации номенклатуры.