budgeting-feature

budgeting-feature

Пересчет цен ТМЦ

В процессе составления бюджета может возникнуть необходимость корректировки и пересчета цен покупки / продажи ТМЦ или планово-учетных цен выпуска собственной продукции. Поскольку стоимости ТМЦ рассчитываются и хранятся в документах и справочниках бюджетирования, замена цен вручную может занять длительное время. Для автоматического выполнения этих действий предназначена обработка Пересчет цен и стоимости ТМЦ. Обработка открывается при выборе пункта Пересчет цен ТМЦ меню Бюджетирование.

7.1

 

Обработка позволяет производить 4 вида изменений:

  • пересчет цен и стоимости списания собственных материалов;
  • пересчет цен и стоимости реализации ТМЦ;
  • пересчет цен и стоимости приобретения (несобственных) материалов;
  • пересчет цен и стоимости списания покупных материалов.

Пересчет цен и стоимости списания собственных материалов производится для номенклатуры планирования с признаком Собственный, изменения вносятся в следующие документы и справочники:

  • документы Остатки номенклатуры;
  • документы Прочий расход номенклатуры;
  • документы Рационы кормления;
  • элементы справочника Материалы для техкарт;
  • цены, подставляемые во все документы и справочники, определяются по колонке Цена покупки / планово-учетная документа Регистрация цен номенклатуры.

Пересчет цен и стоимости реализации ТМЦ производится как для собственной, так и для покупной номенклатуры планирования, изменения вносятся в следующие документы и справочники:

  • документы Календарный план-график реализации номенклатуры;
  • элементы справочника Выход готовой продукции (в ценах реализации для технологических карт);
  • цены, подставляемые во все документы и справочники, определяются по колонке Цена продажи документа Регистрация цен номенклатуры.

Пересчет цен и покупки материалов производится для покупной номенклатуры планирования (не имеющей признака Собственный), изменения вносятся в документы Календарный план-график приобретения номенклатуры, цены определяются по колонке Цена покупки документа Регистрация цен номенклатуры.

В процессе ввода технологических карт, рационов кормления и прочего расхода номенклатуры используются цены, заданные документом Регистрация цен номенклатуры (колонка Цена покупки / планово-учетная). В последующем для покупных ТМЦ эти цены заменяются обработкой на расчетные средневзвешенные. Пересчет цен цен списания покупных материалов производится только для покупной номенклатуры планирования (не имеющей признака Собственный), изменения вносятся в следующие документы и справочники:

  • документы Прочий расход номенклатуры;
  • документы Рационы кормления;
  • элементы справочника Технологические карты (только по работам года составления бюджета);
  • элементы справочника Материалы для техкарт (только по работам года составления бюджета);
  • цены, подставляемые во все документы и справочники, определяются расчетным способом.

Цены остатков для покупных ТМЦ (документы Остатки номенклатуры) и цены, по которым погашается дебиторская задолженность поставщиков (документы Погашение дебиторской и кредиторской задолженности по номенклатуре), определяются по данным бухгалтерского учета на конец года и могут отличаться от плановых цен приобретения ТМЦ. Расчет цен списания покупных ТМЦ осуществляется ежемесячно как средневзвешенная величина, исходя из стоимости остатков на начало месяца и стоимости поступлений на протяжении месяца.

Заполнение прогнозного баланса

1. Использование обработки

Обработка Заполнение прогнозного баланса предназначена для автоматического расчета, корректировки и сохранения показателей прогнозного баланса, выводимых на печать отчетом Прогнозный баланс. Обработка открывается при выборе пункта Заполнение прогнозного баланса меню Бюджетирование.

7.2.1

 

В верхней части обработки расположены: Вид бюджета, Показатели прогнозного баланса (ссылка на документ, в котором сохраняются результаты результаты расчетов и корректировок), Начальное состояние на (последняя дата, предшествующая году составления бюджета) и таблица Развернутое сальдо (содержит параметры разворота сальдо для расчета начального состояния бюджета). Справа от таблицы разворота сальдо расположены кнопки + (добавить правило разворота сальдо), = (настроить правило разворота сальдо) и Х (удалить правило разворота сальдо). Настройка правил разворота также осуществляется при двойном щелчке по соответствующей ячейке таблицы. При настройке правил разворота сальдо по субконто необходимо указать перечень используемых субконто.

Слева от таблицы расположена кнопка Заполнить по умолчанию, пр нажатии на которую осуществляется восстановление настроек таблицы разворота сальдо, используемых по умолчанию.

Непосредственно над табличным документом, в котором осуществляется редактирование показателей прогнозного баланса, расположены кнопки:

  • Заполнить -заполнить начальное или конечное состояние;
    при нажатии на эту кнопку пользователю предоставляется выбор заполнения -На начало периода (начальное сальдо баланса по данным бухгалтерского учета в соответствии с настроенными правилами разворота субконто) или На конец периода (производится расчет ряда показателей прогнозного баланса на основании данных указанного вида бюджета, для каждого набора показателей используется свой алгоритм расчета и выводится дополнительная печатная форма, поясняющая произведенные расчеты);
  • Сохранить -сохранить результаты расчетов и корректировок в документе Показатели прогнозного баланса, если документ еще не существует, он будет создан и предложен пользователю для корректировки (даты, номера и комментария);
  • Закрыть -закрывает обработку.

Помимо заполнения расчетных показателей прогнозного баланса, допускается корректировка начального сальдо и отклонений (в ячейках табличного документа, отмеченных желтым цветом).

Расчет группировок строк и показателей конечного баланса производится автоматически.

7.2.1.1

 

В правом нижнем углу табличного документа расположена контрольная таблица, по которой можно проверить равенство активов и пассивов в результате всех произведенных пользователем расчетов и корректировок. Для соблюдения принципа бухгалтерского баланса в строке «Отличие» все значения должны быть равны 0.

Ряд показателей прогнозного баланса на конец года составления бюджета рассчитывается автоматически. Остальные показатели должны быть введены пользователем вручную. При проведении автоматического расчета (кнопка Заполнить подменю На конец периода) можно указать какие именно показатели будут рассчитаны, отметив их в общем списке возможных расчетов.

7.2.1.2

Для каждой группы рассчитываемых показателей выводится дополнительная печатная форма, поясняющая алгоритм их расчета.

Расчетные формулы отображаются в шапках табличных документов и показывают как величины из различных колонок участвуют в расчете показателей каждой строки.

2. Расчет кредитов и займов

Расчет кредитов и займов производится по данным документа Кредиты и займы, соответствующего заданному в обработке виду бюджета. При этом, в отчете указываются два варианта начального сальдо -из колонки «На начало периода» обработки (заполняемой по данным фактического учета) и из документа Кредиты и займы (показатели, используемые в бюджете). Выявленное отклонение выводится в отдельной колонке и выделяется цветом (при корректно составленном балансе оно равно 0).

В расчете данной группы показателей участвуют данные по кредитам и займам полученным, процентам по ним, а также выданные займы (проценты по выданным займам участвуют в расчете показателей «Дебиторы и кредиторы»).

Протокол расчета показателей имеет следующий вид.

7.2.2

3. Расчет основных средств

Расчет основных средств производится по данным документов Планирование движения и амортизации ОС, соответствующих заданному в обработке виду бюджета. При этом, в отчете указываются два варианта начального сальдо -из колонки «На начало периода» обработки (заполняемой по данным фактического учета) и из документов Планирование движения и амортизации ОС (сальдо 01 и 02 счетов, используемые в бюджете). Выявленное отклонение выводится в отдельной колонке и выделяется цветом (при корректно составленном балансе оно равно 0).

Протокол расчета показателей имеет следующий вид.

7.2.3

 

4. Расчет материалов, готовой продукции и товаров

Расчет материалов, готовой продукции и товаров производится согласно алгоритму Отчета о ТМЦ, готовой продукции и товарах, в дополнение к которому учитываются данные об остатках номенклатуры (документы Остатки номенклатуры) и стоимости собственных и покупных ТМЦ на начало и конец года бюджета. При этом, в отчете указываются два варианта начального сальдо из колонки «На начало периода» обработки (заполняемой по данным фактического учета) и из Отчета о ТМЦ, готовой продукции и товарах. Выявленное отклонение выводится в отдельной колонке и выделяется цветом (при корректно составленном балансе оно равно 0).

Расчет производится только по основным видам материалов, планируемым и в суммовом, и в количественном выражении (семена, удобрения, СЗР, ГСМ, корма, ветпрепараты). Остальные виды материалов планируются в целом, без учета ассортимента и разделения по счетам, поэтому остатки на конец года составления бюджета по таким материалам (запасные части, стройматериалы, хозинвентарь, прочие) принимаются равными начальным остаткам.

Протокол расчета показателей имеет следующий вид.

7.2.4

 

5. Расчет вложений во внеоборотные активы

Расчет вложений во внеоборотные активы производится на основании документов Планирование движения и амортизации ОС, Косвенные затраты (по 08 счету) и Прочий расход номенклатуры (по 08 счету). Вложениями во внеоборотные активы считаются суммы затрат, отнесенные на 08 счет прочим расходом номенклатуры и косвенными затратами, вводом ОС в эксплуатацию строки документа Планирование движения и амортизации ОС, в которых не указана даты выбытия денежных средств, но присутствует дата поступления ОС и начальная стоимость ОС (ОС поступило и введено в эксплуатацию, но непосредственная оплата за него не производилась ранее и в будущем не планируется).

Протокол расчета показателей имеет следующий вид.

7.2.5

 

6. Расчет незавершенного производства

Расчет незавершенного производства производится по данным технологических карт. Рассчитываются незавершенное производство на начало (как стоимость работ, лежащих в прошлом году, но принадлежащих к техкартам сего года) и конец (как стоимость работ, лежащих в текущем году, но принадлежащих к урожаю следующих лет) года. Поскольку при построении бюджета принимается, что структура косвенных затрат в прошлом году и году составления бюджета сходны, сначала рассчитывается отклонение в НЗП как разница показателей, посчитанных на основании техкарт, а на основании отклонения -показатель для прогнозного баланса на конец периода.

Протокол расчета показателей имеет следующий вид.

7.2.6

 

7. Расчет НДС по приобретенным ценностям (19 счет)

Расчет НДС по приобретенным ценностям производится только по основным средствам, построенным хозяйственным способом (по остальным ОС считается, что дата поступления совпадает с датой ввода в эксплуатацию). Источник и принципы отбора данных полностью аналогичны используемым при расчете вложений во внеоборотные активы, при этом используются ставки НДС, привязанные к соответствующим статьям планирования. Расчетное отклонение определяется как разница между «НДС от сумм, накопленных на 08 счете» и «НДС по ОС, построенным хозяйственным способом и введенным в эксплуатацию». На основании отклонения определяется значение показателя для прогнозного баланса на конец периода.

Протокол расчета показателей имеет следующий вид.

7.2.7

 

8. Расчет дебиторов и кредиторов

Расчет дебиторов и кредиторов производится производится согласно алгоритму отчета Дебиторы и кредиторы, в дополнение к которому учитываются данные о процентах по выданным займам (на основании документа Кредиты и займы для указанного вида бюджета). При этом, в отчете указываются два варианта начального сальдо -из колонки «На начало периода» обработки (заполняемой по данным фактического учета) и из отчета Дебиторы и кредиторы. Выявленное отклонение выводится в отдельной колонке и выделяется цветом (при корректно составленном балансе оно равно 0).

Протокол расчета показателей имеет следующий вид.

7.2.8

 

9. Расчет прибыли

Расчет прибыли производится производится согласно алгоритму отчета БДР сводный (строка 190 -«Чистая прибыль/убыток отчетного периода», колонка В -«Отчет по реализованной продукции») и дополнительная расшифровка по этому показателю не предоставляется.

10. Расчет денежных средств

Расчет денежных средств производится на основании документа Кредиты и займы для указанного вида бюджета, а также параметров формирования бюджета (в части начального сальдо). При этом, в отчете указываются два варианта начального сальдо -из колонки «На начало периода» обработки (заполняемой по данным фактического учета) и расчетное по виду бюджета. Выявленное отклонение выводится в отдельной колонке и выделяется цветом (при корректно составленном балансе оно равно 0). Поскольку в бюджете денежные средства не делятся на банк и кассу, начальное и конечное сальдо по бюджету, а также отличие данных бюджета от баланса считается только в целом. Конечное состояние кассы считается равным начальному состоянию кассы, а конечное состояние банка считается как разница между общей суммой денежных средств на конец и суммой денежных средств в кассе.

Протокол расчета показателей имеет следующий вид.

7.2.10