АдептИС: Агрокомплекс 3.0 \ Бюджетирование \ Нормативно-справочная информация
Константы подсистемы бюджетирования
Форма редактирования констант, используемых в подсистеме бюджетирования, открывается при выборе пункта Параметры меню Бюджетирование. В форме задаются основные значения по умолчанию, используемые во всех видах бюджетов. Специфичные для конкретных видов бюджета настройки привязаны непосредственно к справочнику Виды бюджетов.
Форма констант подсистемы бюджетирования содержит несколько закладок. На закладке Основные параметры указываются Статья прочих расходов по умолчанию (если в справочниках не заполнена статья прочих расходов, то используется именно это значение) и Продолжительность смены (срок выполнения сменной нормы выработки) растениеводства, животноводства и производства (именно за это время указываются значения в регистрах сведений Нормы и расценки для с/х работ, при этом в момент составления технологических карт имеется возможность учитывать работу в несколько смен на протяжении суток).
На закладке Статьи планирования указываются основные статьи планирования, которые в дальнейшем используются в различных документах подсистемы бюджетирования.
Заполнение справочников других подсистем, используемых в бюджетировании
При формировании бюджета используется ряд справочников системы фактического учета, которые должны быть корректно заполнены перед началом проведения расчетов. Информация об особенностях заполнения соответствующих справочников представлена в соответствующих разделах документации.
Бюджетирование: заполнение справочников
При работе со справочником Номенклатура планирования используется справочник Номенклатура. При его заполнении особое внимание необходимо уделить разделению покупных ТМЦ и ТМЦ собственного производства (как для готовой продукции и товаров, так и материалов), а также разделению продукции растениеводства по годам производства. При этом необходимо иметь в виду, что по годам должны разделяться и виды деятельности растениеводства, задаваемые в справочнике Номенклатурные группы.
При работе со справочником Статьи планирования используются следующие справочники:
- Статьи затрат;
- Статьи движения денежных средств;
- Прочие доходы и расходы.
Особое внимание необходимо уделить включению статей затрат в базу распределения косвенных затрат (флажок Включать в базу распределения косвенных расходов).
При заполнении технологических карт используются следующие справочники:
- Виды работ;
- Характеристики видов работ;
- Классификаторы автотранспорта и с/х техники;
- Классификатор с/х оборудования;
а также связанные с ними регистры сведений:
- Нормы и расценки для с/х работ;
- Нормы и расценки для с/х работ периодические;
- Планово-учетные цены периодические.
Особое внимание необходимо уделить заполнению норм выработки и расхода топлива, планово-учетным ценам автотранспортных работ (там же) и сменной эталонной выработки, особенно в том случае, если фактический учет в базе данных еще не велся (справочники и регистры необходимо заполнять «с нуля») или планируется приобретение принципиально новых классов техники (справочники и регистры необходимо дополнять).
Также в подсистеме бюджетирования используются справочник Подразделения организаций, Классификатор единиц измерения и т.д., которые также могут потребовать дополнения и / или реструктуризации в том случае, если на год составления бюджета планируется значительно изменить структуру деятельности (например, провести организационно-штатную реорганизацию и т. д.).
Виды бюджетов
Подсистема бюджетирования позволяет составить несколько бюджетов, различающихся, например, разными плановыми ценами закупки номенклатуры, структурами посевных площадей и так далее. Также отдельные виды бюджетов создаются на каждый плановый период (год составления бюджета). Для разделения различных бюджетов используется справочник Виды бюджетов, в котором также указываются параметры формирования бюджета. Форма списка справочника открывается при выборе пункта Виды бюджетов подменю Нормативно-справочная информация меню Бюджетирование. Элементы справочника редактируются в отдельной форме. Справочник не является иерархическим и не может содержать групп.
Виды бюджета для различных организаций, учет и бюджетирование по которым осуществляется в рамках одной информационной системы, не разделяются. При этом индивидуальная информация для каждой организации задается раздельно.
Виды кредитов и займов
Справочник предназначен для хранения перечня видов кредитов и займов. Он не является иерархическим и не может содержать групп.
Данный справочник содержит перечень как получаемых, так и выдаваемых займов и используется в документе Кредиты и займы для разделения различных способов заимствования денежных средств.
Статьи планирования
Справочник предназначен для хранения перечня статей доходов и расходов, в разрезе которых осуществляется планирование. Он является иерархическим и может содержать несколько уровней вложенности.
Все первичные данные о доходах и расходах регистрируются в разрезе статей планирования. При формировании отчетов по статье планирования определяется статья движения денежных средств (для отчета Бюджет движения денежных средств) либо статья затрат / прочих доходов и расходов (для отчетов Бюджет доходов и расходов).
Заполнение справочника должно обеспечивать максимально необходимую детализацию при помощи комбинирования статей движения денежных средств и статей затрат и прочих доходов и расходов. Если одной и той же статье затрат соответствует два или более движения денежных средств, то необходимо создать два или более элемента справочника Статьи планирования.
Виды номенклатуры в производстве
Справочник предназначен для хранения перечня видов материалов, используемых в производстве, для дальнейшего использования этой аналитики в отчетах.
Справочник содержит ряд предопределенных элементов, группировка по которым используется при печати технологических карт: «Ветпрепараты», «Корма», «Семена и посадочный материал», «ГСМ», «Удобрения», «СЗР» и «Прочее».
Номенклатура планирования
Справочник предназначен для хранения перечня основных материалов, товаров и готовой продукции, по которым осуществляется планирование в количественном выражении. Он является иерархическим и может содержать несколько уровней вложенности.
При заполнении справочников в части продукции растениеводства необходимо также учитывать разделение материалов и продукции собственного производства по годам урожая (во избежание путаницы рекомендуется указывать год урожая в наименовании номенклатуры планирования), а также собственных и покупных. Например, необходимо разделять семена собственного производства и покупные, поскольку при производстве собственных семян происходит расчет их плановой себестоимости и попередельная дооценка стоимости их списания в других производствах, в то время как для покупной номенклатуры такая операция не нужна. Также должны разделяться различные элементы справочника материалов (или проходящие по различным статьям затрат), выпускаемые как одна номенклатура, например – ячмень как корма и ячмень как семена.
Прочие материалы и товары, по которым детализированное планирование в количественном выражении не производится, могут быть учтены при составлении бюджета только в суммовом выражении (например, как расходы по статье «Канцелярские принадлежности» в целом).
Виды топлива
Справочник предназначен для хранения видов используемого топлива, состава комплексных ГСМ и коэффициентов пересчета веса топлива в его объем. Справочник не является иерархическим и не может содержать групп.
При учете затрат все нормы расхода ГСМ задаются в литрах, в то время как поставка ГСМ часто производится в килограммах или тоннах. Для разрешения этой проблемы в технологических картах, фиксирующих расход ГСМ, используются коэффициенты перевода (Коэф. перевода кг (тн) в л).
Поступление ГСМ в документах План-график приобретения номенклатуры и Погашение задолженности задается в весовых единицах (кг / тн), расход ГСМ в техкарте учитывает перевод количества ГСМ в литры. В документе Регистрация косвенных затрат расход ГСМ должен фиксироваться исключительно в весовых единицах измерения.
В случае, если и приобретение, и расход ГСМ происходит в объемных единицах измерения (литрах), т. е. поставщик предъявляет документы с указанием объема, а не веса поставленных ГСМ, в графах Номенклатура планирования в кг и Номенклатура планирования в л указывается ссылка на одну и ту же номенклатуру планирования, а коэффициент Коэф. перевода кг (тн) в л устанавливается равным 1.
Для автоматического списания вспомогательных ГСМ в составе комплексных ГСМ на затраты основного производства заполняются поля Номенклатура вспомогательных ГСМ и Норма расхода на 1 л основных ГСМ. Подобное списание осуществляется в первую очередь для дизельного масла в составе комплексного ГСМ с/х техники, поскольку другие вспомогательные ГСМ и жидкости принято списывать в целом на затраты автопарка с последующим распределением на центры затрат. В документе Регистрация косвенных затрат автоматический расход вспомогательных ГСМ не производится, в случае необходимости соответствующие строки должны быть добавлены в документ вручную.
Параметры расчета выхода продукции
Справочник предназначен для хранения способов пересчета валового годового выпуска готовой продукции по срокам выпуска и сортам / классам. Он является иерархическим и может содержать группы.
Расчет валового выхода готовой продукции осуществляется путем умножения объема работ или среднемесячного поголовья на годовую или месячную продуктивность. Если определен годовой валовой выпуск продукции, то он умножается на долю выхода зачетной продукции (Доля в выходе, %) и на месячную долю (Доля в …, %). Если определен месячный валовой выпуск продукции, то при наличии разбиения на зачетную номенклатуру он умножается на долю выхода зачетной продукции (Доля в выходе, %).
В одной карточке параметров расчета выхода продукции могут сочетаться несколько видов продуктивности с различными правилами расчета выхода продукции по времени и объему, основным ограничением является указание в каждой карточке только той номенклатуры планирования, которая относится к номенклатурной группе, указанной в верхней части формы элемента справочника. Все рассчитанные на основании данных параметров показатели выхода продукции в документе Использование технологий могут быть скорректированы вручную.
Рационы кормления
Справочник предназначен для хранения типовых месячных рационов кормления животных в расчете на одну голову.
Технологии
Для планирования затрат основного производства (растениеводства, животноводства и промышленного производства) предназначены эталонные технологические карты, задаваемые в нормативно-справочной информации, и схема их применения на конкретных центрах затрат, задаваемая набором документов Использование технологий. Основным справочником, при помощи которого задаются технологические карты, является справочник Технологии, собственно справочник техкарт является подчиненным к нему. Справочник является иерархическим и может содержать несколько уровней.